Factura global a público en general: cómo hacerla con CFDI 4.0
Qué periodicidad conviene, cómo se llena cada ticket según la guía del SAT y qué hacer cuando un cliente pide su factura después de que ya emitiste la global.
La mayoría de los clientes de un restaurante no pide factura. Pagan, se van, y el ticket termina en la basura. Pero esas ventas también tienen que facturarse: para eso existe la factura global.
Es de esos trámites que todo mundo hace al cuarto para las doce del último día, y que desde CFDI 4.0 tiene reglas bastante precisas que muchos sistemas todavía no siguen. Esta guía es sobre cómo hacerla bien y qué hacer con los casos que la complican.
Qué es y por qué no es opcional
Cada venta que haces debe quedar amparada por un CFDI. Cuando el cliente pide
factura, se la haces a su nombre. Cuando no la pide, esa venta es una operación
con el público en general, y todas las de un periodo se juntan en un solo
comprobante: la factura global, emitida al RFC genérico XAXX010101000.
No es un extra para quien quiera estar en regla. Es la forma en que tus ventas de mostrador quedan facturadas.
La periodicidad: cada cuánto la emites
La global agrupa las ventas de un periodo, y el periodo lo eliges tú:
| Periodicidad | Cuándo la emites | Globales al mes |
|---|---|---|
| Diaria | Cada día, por las ventas del día anterior | ~30 |
| Semanal | Cada semana | 4 o 5 |
| Quincenal | Dos veces al mes | 2 |
| Mensual | Una vez, al cerrar el mes | 1 |
Existe también la bimestral, pero solo para el Régimen de Incorporación Fiscal (621).
La guía de llenado del SAT pide emitir la global a más tardar 24 horas después de cerrar el periodo. Con la mensual, eso significa que la del mes que acaba de terminar se hace el primer día del mes siguiente, no “cuando haya tiempo”.
¿Cuál conviene? Depende de tu operación, pero hay dos cosas que pesan:
- Cada global es una factura y gasta un timbre. Una global diaria son unos 30 timbres al mes solo en eso. Si tu plan incluye 30 al mes, se los comería completos.
- Una global grande es más difícil de revisar. Si algo sale mal en una mensual, sale mal con todo el mes adentro.
Para la mayoría de los restaurantes, la mensual o la semanal son el punto medio. La decisión final tómala con tu contador, porque hay regímenes con reglas propias y conviene no estar cambiando de periodicidad.
Cómo se llena, según la guía del SAT
Aquí es donde muchas globales salen mal sin que nadie lo note, porque timbran aunque no sigan la guía.
El receptor siempre es el mismo:
| Campo | Valor |
|---|---|
| RFC | XAXX010101000 |
| Nombre | PUBLICO EN GENERAL |
| Régimen fiscal | 616 – Sin obligaciones fiscales |
| Uso del CFDI | S01 – Sin efectos fiscales |
| Código postal | El tuyo, el del lugar de expedición |
Un concepto por ticket, no uno solo por todo. El error clásico es poner un único concepto de “consumo de alimentos” por el total del mes. La guía pide un concepto por cada ticket:
- Clave de producto o servicio
01010101y clave de unidadACT. - Descripción “Venta” y cantidad 1.
- El folio del ticket como número de identificación.
- El importe del ticket, con su IVA desglosado.
El folio es lo que liga cada ticket con la global. Por eso tus tickets tienen que llevar folio: es lo que te va a permitir, más adelante, saber en qué global quedó una venta y sacarla de ahí si hace falta.
El periodo va declarado. La global lleva un apartado de información global con la periodicidad, el mes y el año que ampara.
Una sola forma de pago. Como la global junta tickets pagados de distintas formas, la guía pide poner la del ticket de mayor monto. El método de pago es PUE.
Las cortesías van netas. Cada ticket entra con lo que realmente se vendió, ya con sus descuentos. Una cuenta que fue cortesía completa no entra: no hubo venta que facturar.
En Massrestaurant la global se arma en Facturación, en la pestaña de facturación masiva: eliges el modo global, la periodicidad y el periodo, y el sistema pone el receptor y los conceptos como pide la guía. Los días del periodo son los de tu restaurante, así que una venta de las 11 de la noche cuenta para ese día y no para el siguiente.
Una global por forma de pago
Como la global solo lleva una forma de pago, hay negocios que prefieren emitir una global para las ventas con tarjeta y otra para el resto. Se vale emitir más de una global por periodo, y tiene una ventaja práctica: la de tarjeta se cuadra contra los depósitos de la terminal.
En Massrestaurant puedes filtrar la global por forma de pago (“Tarjeta” junta crédito y débito). Al cobrar con tarjeta también puedes anotar el folio de la terminal, y después exportar los tickets de esa global para compararlos contra el reporte del banco.
Un cuidado: si separas por forma de pago, todo lo que quede fuera necesita su propia global. Ninguna venta del periodo se puede quedar sin facturar.
Cuando el cliente pide su factura después
Es el caso que complica todo. Emitiste la global del mes y un cliente llega con su ticket a pedir factura a su nombre. Su venta ya está en la global.
El procedimiento que marca el SAT tiene tres pasos:
- Emitir la factura a nombre del cliente.
- Volver a emitir la global, sin ese ticket.
- Cancelar la global anterior con el motivo 04, “operación nominativa relacionada en una factura global”.
Hacer eso por cada cliente que llega es mucho trabajo, y cada vuelta gasta timbres. En Massrestaurant el cliente puede facturar desde el portal de autofacturación aunque su ticket ya esté en la global del mes, o lo puedes hacer tú desde la global con Facturar a nombre del cliente. Su factura sale en ese momento y el ticket queda pendiente de salir de la global.
Los pendientes se procesan en grupo: de madrugada, o cuando alguno lleva más de 24 horas esperando, se emite una sola global nueva sin todos esos tickets, relacionada con la anterior, y la anterior se cancela con motivo 04. Si quieres hacerlo antes, hay un botón para reexpedirla en ese momento.
La cancelación de una global no necesita la aceptación de nadie, porque va al RFC genérico. Los detalles de los cuatro motivos están en cómo cancelar una factura CFDI 4.0.
Checklist para el cierre del periodo
- Periodicidad decidida con tu contador, y siempre la misma
- Global emitida a más tardar 24 horas después de cerrar el periodo
- Ningún ticket del periodo sin facturar, ni a nombre de un cliente ni en una global
- Si separas por forma de pago, cada venta en alguna global
- Timbres suficientes para la periodicidad que elegiste
- Tickets con folio, para poder ubicarlos después
Si todavía estás resolviendo la facturación del día a día, empieza por cómo facturar el consumo de un restaurante con CFDI 4.0.
Esta es una guía operativa sobre cómo emitir la factura global, no asesoría fiscal. La periodicidad y el tratamiento de tu régimen los define tu contador.